Riciclaggio e Autoriciclaggio (artt. 648-bis e 648-ter.1 c.p.)

I reati di riciclaggio, impiego di denaro di provenienza illecita e autoriciclaggio rappresentano lo strumento di tutela penale del sistema economico e finanziario contro l'infiltrazione di capitali illeciti. La disciplina è contenuta negli artt. 648-bis, 648-ter e 648-ter.1 del Codice Penale, oltre che nella ricca normativa antiriciclaggio amministrativa (D.Lgs. 231/2007 e successive modifiche, da ultimo D.Lgs. 125/2019 di recepimento della V Direttiva UE).

Il riciclaggio (art. 648-bis c.p.)

L'art. 648-bis c.p., introdotto dalla L. 191/1978 e successivamente modificato, punisce chi, fuori dei casi di concorso nel reato:

• sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto;
• oppure compie in relazione ad essi altre operazioni;
• in modo da ostacolare l'identificazione della loro provenienza delittuosa.

La pena è la reclusione da 4 a 12 anni e la multa da € 5.000 a € 25.000. La pena è aumentata quando il fatto è commesso nell'esercizio di un'attività professionale e diminuita se il denaro proviene da delitto per il quale è stabilita la pena della reclusione inferiore nel massimo a 5 anni.

Il presupposto: la provenienza delittuosa

Il reato presupposto deve essere un delitto. La L. 186/2014 ha incrementato le sanzioni pecuniarie e introdotto l'autoriciclaggio. È stato poi il D.Lgs. 8 novembre 2021 n. 195 (recepimento Direttiva UE 2018/1673) ad eliminare la limitazione ai soli delitti "non colposi", estendendo la copertura penale anche alla provenienza da delitti colposi, e ad ampliare ulteriormente il presupposto includendo nel perimetro:

• i delitti (dolosi o colposi);
• le contravvenzioni punite con l'arresto superiore nel massimo a 1 anno o nel minimo a 6 mesi (con pena ridotta);
• fatti commessi all'estero che, secondo la legge italiana, costituirebbero reato.

Il presupposto non richiede una sentenza passata in giudicato: è sufficiente che il fatto delittuoso risulti dagli atti del processo e che la sua consumazione si sia esaurita prima dell'inizio della condotta di riciclaggio.

L'elemento soggettivo: dolo generico

Il riciclaggio richiede il dolo generico: la coscienza e volontà di sostituire o trasferire beni di provenienza delittuosa, in modo da ostacolarne l'identificazione. Non è richiesto un dolo specifico (come il fine di lucro). È ammesso il dolo eventuale: secondo Cass. pen. Sez. II 8793/2024, nel caso di frode informatica con successivo versamento del profitto su conto corrente messo a disposizione da un terzo estraneo al perfezionamento del reato presupposto, il versamento configura riciclaggio anche a titolo di dolo eventuale.

La distinzione con la ricettazione (art. 648 c.p.)

Cass. pen. Sez. II 10746/2015 ha individuato gli elementi di distinzione tra riciclaggio (art. 648-bis) e ricettazione (art. 648):

L'impiego di denaro di provenienza illecita (art. 648-ter c.p.)

L'art. 648-ter c.p., introdotto dalla L. 55/1990 e successivamente modificato, punisce chi impiega in attività economiche o finanziarie denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto, fuori dei casi di concorso nel reato presupposto e di riciclaggio (clausola di riserva). La pena è la reclusione da 4 a 12 anni e la multa da € 5.000 a € 25.000.

La differenza con il riciclaggio sta nella finalità: nel 648-ter l'agente impiega i proventi in attività economiche/finanziarie (investe in un'impresa, acquista beni produttivi); nel 648-bis le opera per occultarne la provenienza.

L'autoriciclaggio (art. 648-ter.1 c.p.)

L'art. 648-ter.1 c.p., introdotto dall'art. 3 c. 3 della L. 15 dicembre 2014 n. 186 (cd. legge sul "rientro dei capitali"), ha colmato una storica lacuna del nostro ordinamento, che escludeva l'autore del reato presupposto dalla punibilità per riciclaggio (cd. "privilegio dell'autoriciclaggio", scolpito dalla clausola "fuori dei casi di concorso" degli artt. 648-bis e 648-ter).

La fattispecie punisce chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto (anche colposo, dopo le modifiche del D.Lgs. 195/2021), impiega, sostituisce o trasferisce in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali o speculative il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto, in modo da ostacolare concretamente l'identificazione della loro provenienza delittuosa.

La pena è la reclusione da 2 a 8 anni e la multa da € 5.000 a € 25.000 quando il presupposto è un delitto; reclusione da 1 a 4 anni e multa da € 2.500 a € 12.500 quando il fatto riguarda denaro o cose provenienti da contravvenzione punita con l'arresto superiore nel massimo a un anno o nel minimo a sei mesi (c. 2, introdotto dal D.Lgs. 195/2021).

L'elemento dell'"ostacolo concreto"

L'autoriciclaggio richiede che la condotta sia concretamente idonea a ostacolare l'identificazione della provenienza illecita. Il requisito è più stringente rispetto al riciclaggio "ordinario": non è sufficiente l'astratta idoneità a ostacolare, ma occorre un effettivo impatto operativo nell'occultamento. Il c. 4 esclude la punibilità quando il denaro, i beni o le altre utilità vengano destinati alla mera utilizzazione o al godimento personale.

Attenuante premiale e collaborazione

Tanto l'art. 648-bis quanto l'art. 648-ter.1 prevedono una circostanza attenuante per chi si sia efficacemente adoperato per:

• evitare che le condotte siano portate a conseguenze ulteriori;
• assicurare le prove del reato e l'individuazione dei beni provenienti dal delitto.

La pena è diminuita fino alla metà. L'attenuante è di particolare rilevanza nella pratica processuale, soprattutto in connessione con la collaborazione del soggetto con l'autorità giudiziaria nel ricostruire le filiere illecite.

Confisca e strumenti di recupero

L'art. 648-quater c.p. prevede la confisca obbligatoria dei beni che costituiscono il prodotto, il profitto o il prezzo dei reati di riciclaggio, autoriciclaggio e impiego di denaro illecito. La confisca può essere per equivalente: quando i beni di provenienza illecita non sono più reperibili, la confisca si estende a beni di valore equivalente nella disponibilità del condannato.

Secondo Cass. pen. Sez. II 18184/2024, sono prodotto delle attività di riciclaggio e autoriciclaggio i veicoli e i beni acquistati con le somme di provenienza illecita: ai fini della confisca è sufficiente la prova del nesso di derivazione causale.

Profili amministrativi: la disciplina antiriciclaggio

Parallelamente alla tutela penale, opera un complesso apparato amministrativo antiriciclaggio (AML), regolato principalmente dal D.Lgs. 231/2007 e dalla UIF — Unità di Informazione Finanziaria presso la Banca d'Italia. Gli intermediari finanziari e i professionisti destinatari della normativa sono tenuti agli obblighi di:

• Adeguata verifica della clientela (KYC — Know Your Customer);
• Conservazione dei dati e dei documenti per 10 anni;
• Segnalazione di operazioni sospette (SOS) alla UIF.

Domanda tipica all'orale di un concorso

"Il candidato illustri i delitti di riciclaggio e autoriciclaggio, distinguendoli dalla ricettazione e illustrando le novità della L. 186/2014 e del D.Lgs. 195/2021".

Risposta strutturata: (i) ratio (tutela del sistema economico-finanziario); (ii) art. 648-bis: sostituzione/trasferimento/operazioni con ostacolo all'identificazione (pena 4-12 anni); (iii) presupposto: delitto (anche colposo dopo L. 186/2014) ed estensione alle contravvenzioni qualificate (D.Lgs. 195/2021); (iv) dolo generico, anche eventuale (Cass. 8793/2024); (v) distinzione con ricettazione (Cass. 10746/2015); (vi) impiego di denaro (art. 648-ter); (vii) autoriciclaggio art. 648-ter.1 (L. 186/2014): superamento del "privilegio"; (viii) "ostacolo concreto" e Cass. 6024/2024; (ix) attenuante premiale (riduzione fino a 1/2); (x) confisca art. 648-quater anche per equivalente (Cass. 18184/2024).